Пояснительная записка к Решению Новоселовского сельсовета
29.05.2014, 11:00
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к Решению
«О бюджете Новоселовского сельсовета
на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»
1. Доходы бюджета
1.1 Доходы бюджета сельсовета за
исключением безвозмездных поступлений
Прогноз доходов бюджета Новоселовского
сельсовета составлен на основе ожидаемых итогов социально-экономического
развития муниципального образования за 2013 год. Исходными данными для расчетов
бюджетных назначений по отдельным расходным источникам являются отчеты налоговых
органов о налоговой базе и структуре начислений отдельных налогов за 2012 год. Сумма собственных доходов бюджета
Новоселовского сельсовета без учета безвозмездных поступлений на 2014-2016 годы
составила 11212,7; 12050,6; 12877,8
тыс. рублей соответственно. Доля в общих доходах бюджета составит 82,8, 86,6 и 87,3
процентов соответственно.
Налог на доходы физических лиц Расчет суммы налога на доходы физических лиц
произведен в соответствии с действующим
налоговым законодательством. Ожидаемое поступление за 2013 год с учетом повышения
оплаты труда бюджетникам на 5,5 процента с 1 октября составит 6335,0 тыс. рублей,
в том числе: - НДФЛ
по ставке 13% - (161,8(янв.) + 3906,5(8мес.) + 3906,5:8мес. + 488,3х1,055х3мес
=161,8+ 3906,5 + 488,3 + 1545,5) = 6102,1 тыс. рублей; - НДФЛ прочие поступления – 233,3 тыс. рублей
(175,0 : 9 мес.х12 мес.). Суммы налога на доходы физических лиц на 2014-2016
годы определены с учетом темпов прироста фонда заработной платы по
Красноярскому краю на 10,3% и 9,1% и 9,5% в соответствующем году, а по прочим
поступлениям с учетом сводных индексов потребительских цен ежегодно: 2014
год – 6976,0,0 тыс. рублей (6102,1х 110,3%=6730,6; 233,3х105,4%=245,9) 2015
год – 7600,0 тыс. рублей (6730,6х109,1%=7343,1; 245,9х104,8%=257,7) 2016
год – 8310,0 тыс. рублей (7343,1х109,5%=8040,7; 257,7х104,7%=269,8)
Акцизы по подакцизным товарам
(продукции), производимым на территории Российской Федерации Расчет прогноза поступления в бюджет произведен исходя
из сумм, учтенных в проекте закона края «О краевом бюджете на 2014 год и
плановый период 2015-2016 годов» с учетом размера дифференцированных нормативов
отчислений в бюджет муниципального образования
Новоселовский сельсовет 0,0705%. Суммы
акцизов составят по годам: 2014
год – 583,9 тыс. рублей 2015
год – 713,8 тыс. рублей 2016
год – 708,0 тыс. рублей
Единый сельскохозяйственный налог За 9 месяцев 2013г. фактическое поступление по единому сельхозналогу составило 277,1 тыс. рублей
при плане 400,0 тыс. рублей. Прогноз поступления ЕСХН в 2014 году согласно
данных МРИ ФНС по ф. №1-НМ составит 600,0 тыс. рублей. С учетом норматива
отчислений в размере 50%,сумма налога в 2014 году составит 300,0 тыс. рублей. Плановая
сумма ЕСХН на 2015-2016 годы определена
с учетом индекса производства и индекса-дефлятора цен по разделу «сельское
хозяйство, охота и лесное хозяйство» в
2015 году – 1,068, в 2016 году – 1,058; собираемость налога – 98%, 98,2%
в соответствующем году. 2014 год- 300,0 тыс. рублей 2015 год- 314,0 тыс. рублей
(300,0х1,068х98%) 2016 год- 333,0 тыс. рублей
(300,0х1,068х1,058х98,2%)
Налог
на имущество физических лиц За 2013 год фактическое поступление за 9 месяцев
составило 245,7 тыс. рублей. Расчет прогноза на 2013-2015 года произведен
исходя из отчетных данных ИФНС по форме № 5-МН за 2012 год с учетом роста
платежей на величину сводного индекса потребительских цен ежегодно (106,2% в
2013, 105,4% в 2014 и 104,8% в 2015 годах) и уровня собираемости в 2014 году – 85,5 %, в 2015 году
– 86%, в 2016 году – 86,5%. Сумма налога составит: 2014 год- 510,0 тыс. рублей
(562,0х106,2%х85,5%) 2015 год- 541,0 тыс. рублей (562,0хх106,2%х105,4%х86%) 2016 год- 570,0 тыс. рублей
(562,0х106,2%х105,4%х104,8%х86,5%)
Земельный налог Фактическое
поступление земельного налога от физических лиц за 9 месяцев 2013 года составило
458,7 тыс. рублей, от юридических лиц – 429,9 тыс. рублей. Ожидаемое
поступление составит 1103,0 тыс. рублей и 577,0 тыс. рублей соответственно. В связи со значительным повышением в 2012 году кадастровой
стоимости на земельные участки Новоселовским сельским Советом депутатов с целью
снижения налоговой нагрузки было принято
решение об уменьшении ставок земельного налога. В результате налоговая нагрузка
увеличится по расчетам на 25,5 процента. Расчет прогноза
поступления налога от физических лиц
осуществлен на основе ожидаемого поступления налога за 2013 год с учетом роста на 25,5% и с учетом
погашения части недоимки по состоянию на 01.07.2013 в размере 15%, а также
сводных индексов потребительских цен на 2014, 2015 годы и уровня собираемости в
размере 97,4% и
97,6% соответственно: 2014 год – 1467,0 тыс. рублей
(1103,0х125,5%+556,0х15%=1384,0+83,0) 2015 год – 1506,0 тыс. рублей
(1467,0х105,4%х97,4%) 2016 год – 1581,0 тыс. рублей
(1467,0хх105,4%х104,8%х97,6%)
Расчет прогноза
поступления налога от юридических лиц
произведен также на основе ожидаемого поступления за 2013 с учетом роста
на 25,5%. Прогноз на 2015-2016 годы
соответствует прогнозу 2014 года. 2014 год – 724,0 тыс. рублей (577,0х125,5%) 2015 год – 724,0 тыс. рублей 2016 год – 724,0 тыс. рублей
Задолженность и перерасчеты по
отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам Сумма погашения задолженности по земельному
налогу на 2014-2016 годы предусмотрена в
следующих процентах от суммы недоимки (по состоянию на 01.07.2013 – 4,9 тыс.
рублей): 4,75%, 4,7%, 4,65% и составит
0,2 тыс. рублей ежегодно. 2014 год – 0,2 тыс. рублей (4,9х4,75%) 2015 год – 0,2 тыс. рублей
(4,9х4,7%) 2016 год – 0,2 тыс. рублей
(4,9х4,65%)
Доходы от сдачи в аренду земли Ожидаемое поступление по аренде земли за 2013 год
составит 400,0 тыс. рублей при плане 509,0 тыс. рублей. На 2014-2016 годы по данным КУМИ администрации
Новоселовского района о начисленных суммах арендной платы плановые суммы
составят: 2014
год – 507,5 тыс. рублей 2015
год – 507,5 тыс. рублей 2016
год – 507,5 тыс. рублей
Доходы от сдачи в аренду помещений В 2013 году ожидаемое поступление составит 117,6 тыс. рублей.
В 2014 году поступление доходов от сдачи в аренду помещений рассчитано на основе
калькуляции и согласно договора, а на 2015-2016 годы на уровне 2014 года: 2014
год - 119,1 тыс. рублей 2015
год – 119,1 тыс. рублей 2016
год – 119,1 тыс. рублей
Штрафные санкции Доходы
предусмотрены на уровне оценки поступления 2013 года. 2014
год – 25,0 тыс. рублей 2015
год – 25,0 тыс. рублей 2016
год – 25,0 тыс. рублей
2. Расходы бюджета Прогноз расходов бюджета Новоселовского сельсовета на 2014 год
и плановый период 2015 – 2016 годов рассчитан на основе базового объема
расходов бюджета 2013 года и на основе муниципальных программ с учетом
изменения расходных обязательств. 2.1. Формирование расходов на выплату заработной платы и
начислений Расходы на оплату труда выборных должностных лиц и муниципальных
служащих в бюджете на 2014-2016 годы определены исходя из норм
фондообразования, установленных Законом края от 27.12.05 № 17-4356 «О
предельных значениях размеров оплаты труда депутатов, выборных должностных лиц,
осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, членов выборных органов
местного самоуправления, муниципальных служащих и работников муниципальных
учреждений» с учетом повышения размеров денежного вознаграждения и денежного
содержания с 1 октября 2014 года на 5,0 процентов. Расходы на оплату труда работников бюджетной сферы,
оплата труда которых осуществляется на основе тарифной сетки, сформированы с
учетом повышения размеров оплаты труда с 1 октября 2014 года на 5,0 процентов. Общая сумма расходов на выплату заработной платы и
начислений на 2014 год предусмотрена в размере 4512,8 тыс. рублей, на 2015-2016
годы на уровне 2014 года. Индексация расходов на коммунальные услуги предусмотрена
в размере 7,19 процентов в 2014 году, 7,67 процентов в 2015-2016 годах. Индексация прочих расходов на 5,0 процентов в 2014 и
2015 годах. Расходы на закупку товаров по аппарату управления в 2014 году
снижены на 5 процентов.
2.2.Общегосударственные
расходы (раздел 01) Проектом Решения «О бюджете Новоселовского сельсовета
на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» в целом по разделу
предусматриваются расходы на общую сумму: 2014 год- 4419,5 тыс. рублей 2015 год- 4422,1 тыс. рублей 2016 год- 4468,2 тыс. рублей
Функционирование высшего должностного
лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования (подраздел 02)
Общая сумма расходов по данному подразделу с учетом повышения
на 5 процентов с 1 октября 2014 года денежного вознаграждения главы составит: 2014 год- 657,4 тыс. рублей 2015 год- 657,4 тыс. рублей 2016 год- 657,4 тыс. рублей
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших
исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации,
местных администраций (подраздел 04)
По данному подразделу отражаются расходы на содержание
аппарата управления администрации сельсовета и обеспечение деятельности Совета
депутатов, а также расходы по обеспечению деятельности административных
комиссий, в общей сумме: 2014 год – 3709,7 тыс. рублей 2015 год – 3712,3 тыс. рублей 2015 год – 3758,4 тыс. рублей
Резервные фонды (подраздел 11)
По данному подразделу предусматриваются средства резервного
фонда администрации сельсовета на 2014
год и плановый период 2015-2016 годов в сумме 30,0 тыс. рублей ежегодно.
Другие общегосударственные расходы
(подраздел 13)
По данному подразделу планируются средства для
организации и проведения акарицидных обработок мест массового отдыха населения
в размере 22,4 тыс. рублей ежегодно.
2.3 Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность (раздел 03) Другие вопросы в области национальной безопасности и
правоохранительной деятельности (подраздел 14) В проекте бюджета 2014-2016 годов предусмотрены расходы на материальное
стимулирование членов ДНД в размере 71,9 тыс. рублей ежегодно.
2.4 Национальная экономика
(раздел 04)
Транспорт
(подраздел 08)
По
данному подразделу планируются средства
в рамках разработанной администрацией сельсовета муниципальной программы
«Дороги и транспорт муниципального образования Новоселовский сельсовет на
2014-2016 годы» на компенсацию расходов АТП на содержание автобусного маршрута с.
Новоселова согласно программы перевозок пассажиров в 2014 году, а в 2015-2016
годах с учетом индекса прочих расходов (105%): 2014 год – 558,6 тыс. рублей 2015 год – 586,6 тыс. рублей 2016 год – 615,9 тыс. рублей
Дорожное хозяйство
(дорожные фонды) (подраздел 09)
В соответствии с изменениями
в Бюджетном кодексе Российской Федерации в Новоселовском сельсовете с 2014 года
создается дорожный фонд, на средства которого будет производиться содержание автомобильных
дорог общего пользования местного
значения поселения. В рамках разработанной администрацией сельсовета муниципальной
программы «Дороги и транспорт муниципального образования Новоселовский
сельсовет на 2014-2016 годы» предусмотрены следующие расходы: 2014 год – 3520,4 тыс. рублей 2015 год – 3550,6 тыс. рублей 2016 год – 3593,1 тыс. рублей
2.5 Жилищно-коммунальное хозяйство (раздел 05)
Благоустройство
(подраздел 03)
Расходы муниципального
образования на благоустройство села, предусмотрены на уровне 2013
года с учетом роста цен и на основе разработанной муниципальной программы
«Благоустройство территории Новоселовского сельсовета на 2014-2016 годы». Средства,
направляемые на благоустройство села Новоселова, предусмотрены в следующих
объемах: 2014 год – 4919,7 тыс. рублей 2014 год – 5088,1 тыс. рублей 2015 год – 5324,5 тыс. рублей
2.6 Культура, кинематография (раздел 08)
Культура
(подраздел 01)
По данному подразделу отражаются расходы на содержание
сельской библиотеки, в частности расходы на коммунальные услуги и содержание
имущества и входят в муниципальную программу «Культурно-спортивные мероприятия
муниципального образования Новоселовский сельсовет на 2014-2016 годы». 2014 год – 140,2 тыс. рублей 2015 год – 74,7 тыс. рублей 2016 год – 80,5 тыс. рублей
Кроме того, к данному подразделу относятся расходы на
проведение культурно-массовых мероприятий: 2014 год – 296,7 тыс. рублей 2015 год – 311,7 тыс. рублей 2016 год – 327,2 тыс. рублей
2.7
Социальная политика (раздел 10)
Пенсионное
обеспечение (подраздел 01)
По данному подразделу планируются расходы на доплаты к
пенсиям муниципальных служащих в размере 13,2 тыс. рублей ежегодно.
2.8 Физическая
культура и спорт (раздел 11)
Массовый
спорт (подраздел 02)
Расходы муниципального образования на проведение спортивно-массовых мероприятий
села предусмотрены на уровне 2013 года и на основе разработанной муниципальной
программы «Культурно-спортивные мероприятия муниципального образования
Новоселовский сельсовет на 2014-2016 годы». 2014 год – 56,4 тыс. рублей 2015 год – 59,2 тыс. рублей 2016 год – 62,2 тыс. рублей
Глава администрации
Новоселовского сельсовета:
В.В.Вараксин Исполнитель: специалист 1
категории Г.А. Фатьянова
